怎么设置借贷余额（设置借方,贷方,余额和积数四栏金额）

重分类公式设置-往来科目按借贷方余额重分类

1、贷方余额表示减少（但在重分类时，贷方余额可能表示负债，如预收账款）。负债类科目（如应付账款、预收账款）：贷方余额表示增加，借方余额表示减少（但在重分类时，借方余额可能表示资产，如预付账款）。

2、往来科目重分类公式如下：应收账款的重分类：应收账款（调整后） = 应收账款借方余额 + 预收账款借方余额 - 坏账准备解释：应收账款的借方余额代表企业应收而未收的款项，预收账款的借方余额（如有）通常表示客户预付款项但尚未履行交货义务的部分，这部分也应计入应收账款。

3、我们可以使用IF函数来设置重分类的规则，将不同科目的值映射到新的类别中。例如，假设我们需要将科目代码以1开头的科目归类为应收账款，可以使用以下公式：=IF(LEFT(A2，1)=1，应收账款，A2)。

4、关键点：JY表示借方余额，DY表示贷方余额，用于直接填列报表项目。注意事项参数说明：Acct函数中，之一个空字符串表示账套，科目代码（如1122）需准确，C/Y表示期初/期末，0，1，1或0，0，0为期间参数。